Calculadora IR 2026: Restituição ou Imposto a Pagar em Segundos

Como funciona o cálculo

A calculadora faz 4 etapas em segundos:

1. Calcula o IR no modelo completo

• Pega seus rendimentos anuais
• Subtrai INSS do ano, dependentes (R$ 2.275,08 cada), saúde, educação (limite R$ 3.561,50 por pessoa) e pensão alimentícia
• Aplica a tabela anual IRPF 2026

2. Calcula o IR no modelo simplificado

• Aplica desconto padrão de 20% sobre os rendimentos (limite de R$ 16.754,34)
• Sem contar deduções específicas
• Aplica a mesma tabela anual

3. Escolhe o melhor

Compara os 2 valores. O menor é o que você deve usar na declaração. Normalmente:

• Salários altos com muitas despesas de saúde/educação → Completo
• Salários médios sem muitas deduções → Simplificado

4. Compara com o IR já retido

• Se retido > devido → RESTITUIÇÃO
• Se retido < devido → A PAGAR
• Se igual → zero a zero

Tabela IRPF 2026 anual (usada pela calculadora)

Exemplo completo de cálculo

João tem os seguintes dados em 2025:

• Rendimentos anuais: R$ 60.000 (salário de R$ 5.000/mês)
• INSS descontado no ano: R$ 5.783,28
• IR retido na fonte: R$ 3.500
• 1 dependente
• Gastos com saúde: R$ 4.800 (plano + consultas)
• Gastos com educação do filho: R$ 2.400

Modelo Completo

• Base = R$ 60.000 - R$ 5.783,28 - R$ 2.275,08 (1 dep) - R$ 4.800 - R$ 2.400 = R$ 44.741,64
• IR na faixa 15%: R$ 44.741,64 × 0,15 - R$ 4.687,98 = R$ 2.023,27

Modelo Simplificado

• Desconto padrão: R$ 60.000 × 20% = R$ 12.000 (dentro do limite)
• Base = R$ 60.000 - R$ 12.000 = R$ 48.000
• IR na faixa 22,5%: R$ 48.000 × 0,225 - R$ 8.063,94 = R$ 2.736,06

Resultado

• Modelo Completo é melhor (paga R$ 712 a menos)
• IR devido: R$ 2.023,27
• IR retido: R$ 3.500
• Restituição: R$ 1.476,73

Quem precisa declarar IR em 2026

Dicas para aumentar sua restituição

1. Pre-preencha: a declaração pré-preenchida dá prioridade legal no recebimento da restituição
2. Pix com CPF: mesma coisa, prioridade extra
3. Guarde todos os recibos: saúde, educação, pensão judicial (comprova as deduções)
4. Declare dependentes corretos: cada um deduz R$ 2.275,08 (até cerca de R$ 625 de IR a menos)
5. PGBL: se tem previdência privada tipo PGBL, pode deduzir até 12% da sua renda
6. Livro-caixa (autônomos): registre todas despesas profissionais, são dedutíveis
7. Pensão alimentícia judicial: é 100% dedutível (só se for judicial, não acordo informal)

Leia também

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• Restituição IR 2026: calendário dos lotes
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Dúvidas frequentes

A análise do Dr. Benefícios sobre IR em 2026

IR é o imposto mais mal compreendido pelo brasileiro. Gente que paga sem precisar, gente que devia declarar e não declara, gente que escolhe o modelo errado e perde dinheiro. Em 2026 as regras continuam similares a 2025, mas com 3 mudanças importantes que muita gente ainda não captou.

Primeiro fator, a faixa de isenção subiu pouco em 2026: continua em R$ 2.640/mês (ou R$ 30.639,90/ano se somar 12 meses + 13º). Com o desconto simplificado adicional de R$ 528/mês, a isenção efetiva chega a R$ 3.168/mês. Quem ganha exatamente esse valor não paga IR retido na fonte, mas pode precisar declarar se tiver outros rendimentos (bolsa, aluguel, ganho de capital).

Segundo fator, o modelo simplificado tem um TETO: o desconto simplificado de 20% da base de cálculo está limitado a R$ 16.754,34/ano em 2026. Quem ganha acima de ~R$ 83.000/ano (R$ 6.917/mês) começa a ser prejudicado pelo simplificado e melhora muito com o completo (que permite deduzir educação, saúde, previdência, dependentes individuais).

Terceiro fator, e esse é o que ninguém comenta: PGBL é a única “isenção fiscal legal” pra assalariado. Você pode investir até 12% da renda bruta tributável anual em PGBL e deduzir esse valor da base de cálculo do IR. Pra quem ganha R$ 8.000/mês e investe R$ 960/mês em PGBL, isso significa R$ 3.168 a menos de IR por ano. É o único atalho legal disponível.

Casos práticos pra entender melhor

Caso 1, “Pedro, recepcionista, salário R$ 2.500/mês, sem outras rendas”: renda anual R$ 32.500 (incluindo 13º). Está obrigado a declarar (acima de R$ 30.639,90 anuais), mas vai ficar isento ou pagar muito pouco. Recomendação: declaração simplificada, prazo 30/05/2026, risco zero. Se ele esquecer, paga multa mínima de R$ 165,74.

Caso 2, “Carla, analista, salário R$ 5.500/mês, 2 dependentes, plano de saúde R$ 600/mês, plano odontológico R$ 80/mês, 1 filha em escola particular R$ 1.200/mês”: renda anual ~R$ 71.500. Modelo completo rende muito mais que simplificado pra ela: deduções de saúde (R$ 8.160/ano) + escola limitada a R$ 3.561,50/dependente/ano + 2 dependentes (R$ 2.275,08 × 2 = R$ 4.550,16) somam ~R$ 16.271/ano. Economia estimada: R$ 2.500 a R$ 3.500 de IR. Compensa juntar todas as notas.

Caso 3, “Dr. Rogério, médico, ganha R$ 18.000/mês CLT + R$ 8.000/mês como PJ”: renda anual ~R$ 312.000. Sem dúvida modelo completo. Pode deduzir: previdência privada PGBL (até 12% = R$ 37.440/ano), saúde sem limite, educação dele e dos filhos (limite de R$ 3.561,50 cada), dependentes. Se tiver consultório, abrir PJ específica (Lucro Presumido com pró-labore baixo) economiza muito IR. Ele provavelmente precisa de contador especializado em saúde, vale o custo.

O que ninguém te conta sobre IR em 2026

1. Prazo da declaração 2026 vai até 30/05/2026: depois disso, multa mínima de R$ 165,74 + 1% do imposto devido por mês de atraso. Quem deve restituição e atrasa, só perde fila, não paga multa nova. Mas perde dinheiro pelo atraso.

2. Pensão alimentícia DEDUZ 100% da base do IR: se você paga pensão judicial, declara no completo e abate tudo. Quem paga por fora (acordo verbal) não pode declarar, não deduz. Vale converter pra judicial se for relação estável.

3. Médico, dentista, fisioterapeuta, psicólogo dão “recibo simples” que conta como despesa médica: muita gente não pede recibo, paga em dinheiro. Pede sempre. Cada recibo de R$ 100 vira R$ 27,50 de IR a menos (na faixa máxima). Em 1 ano dá muito dinheiro.

4. Restituição cai em até 5 lotes (entre maio e setembro/2026): prioridade pra idosos 80+, depois 60+, depois PCD, depois doentes graves, depois professores, depois restante. Quem declara primeiro e sem erros entra em lote mais cedo. Detalhes em Restituição IR 2026: Calendário.

Como calculamos cada valor

Esta calculadora usa:

1. Tabela IRPF 2026 anual (Instrução Normativa RFB nº 2.171/2024 e atualizações)
2. Dedução simplificada anual 2026 (R$ 16.754,34 = R$ 528 × 12 + R$ 10.418,34 do adicional simplificado, conforme MP 1.171/2023 convertida em lei)
3. Limites de dedução completo 2026 (educação R$ 3.561,50/pessoa, INSS sem limite, PGBL 12% da renda tributável, dependentes R$ 2.275,08/ano cada)

A análise editorial e os casos práticos acima são opinião do Dr. Benefícios baseada em acompanhamento direto das mudanças tributárias brasileiras. Em caso de divergência entre o que está aqui e o programa oficial da Receita Federal, siga o programa oficial.

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• IR 2026: regras pra MEI e autônomo
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• Restituição IR 2026: calendário e como consultar

Atualizações deste artigo

• 18/05/2026, Adição de análise editorial do Dr. Benefícios, 3 casos práticos (Pedro/Carla/Rogério) e 4 alertas sobre prazo, pensão, recibos médicos e lotes de restituição.
• 23/04/2026, Publicação inicial com tabela IRPF 2026 anual e comparativo dos 2 modelos.

A ferramenta é atualizada sempre que a Receita Federal publica nova tabela ou alteração nas regras de dedução.